OSSERVATORIO COMPLIANCE CST™

di CST

OSSERVATORIO COMPLIANCE CST™ -Fatturazione elettronica ed esterometro: apportate da AdE variazioni alle specifiche tecniche.

La nuova documentazione tecnica resa disponibile dal 2 luglio nella sezione Fatture e corrispettivi del sito AdE.

Agenzia delle Entrate ha pubblicato lo scorso venerdì una nuova versione delle Specifiche tecniche della e-fattura e dell’esterometro (versione 1.6.3) e unitamente ha aggiornato tutta la documentazione tecnica a corredo: gli schemi xsd e le rappresentazioni tabellari dei tracciati della fattura ordinaria, della fattura semplificata e dei dati fattura.

Le principali variazioni apportate allo schema XML dalla nuova versione 1.6.3 rispetto quella precedente vengono sinteticamente riportate nel seguito.

FATTURA ELETTRONICA:

  • Controlli AdE- modificato il criterio di controllo di duplicazione dei documenti (codici 00404 e 00409) per le fatture elettroniche aventi come tipo documento uno dei seguenti: TD16, TD17, TD18, TD19, TD20, TD22, TD23. In tal caso la verifica di unicità delle fatture è effettuata in relazione al soggetto indicato in fattura come Cessionario/Committente che ha effettivo dominio della numerazione dei documenti.
  • Elemento  - introdotte delle nuove codifiche per tale elemento:
    • ‘N.DOC.COMM’ per riportare in fattura il riferimento ad uno scontrino o ad un documento commerciale.
    • ‘NB1’, ‘NB2’, ‘NB3’, ‘NB4’ per rappresentare operazioni che, seppur formalmente rientranti nel campo applicativo  dell’imposta di bollo, non devono essere assoggettate all’imposta per via dispecifiche disposizioni normative. 
    • ‘INVCONT’ per indicare in fattura il riferimento ad operazioni  di cui all’articolo 21 comma 6 bis lettera a) del d.P.R. n.  633/72.
  • Tipologie di documento- aggiornate le descrizioni dei tipi documento TD24 e TD25 da dover utilizzare per le fatture differite.
  • Nature di Esenzione- modificate le descrizioni dei codici di natura esenzione N1 ed N6.2 da utilizzare rispettivamente per le operazioni escluse ex art.15 del DPR 633/72 e per l’inversione contabile derivante la cessione di oro, argento e oreficeria usata ad OPO.
  • Regimi Fiscali- variata la descrizione del regime RF08 relativa alla gestione di servizi di telefonia.

 

ESTEROMETRO:

  • Controlli AdE Esterometro- aggiornati i criteri di controllo 00401 e 00400 relativi alle verifiche sulla valorizzazione coerente di aliquota e natura esenzione, eliminando la condizione per i DTR sulla natura di esenzione N6 (codice non più valido per l’esterometro). Relativamente al controllo 00460 è stata modificata la lista dei paesi del cedente da poter utilizzare per le fatture di acquisto intracomunitarie. Dall’elenco è stato eliminato il codice ‘GB’ ed è stato introdotto il codice ‘XI’.
  • Nature di Esenzione Esterometro: modificata la descrizione del codice di natura esenzione N1, coerentemente al codice N1 della e-fattura.

 

Nel seguito il link per accedere alla nuova documentazione tecnica AdE: https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/guest/specifiche-tecniche-versione-1.6.3

 

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